Handelsfinanzierung – Die Vorteile der außerbilanziellen Finanzierung

Handelsfinanzierung – Die Vorteile der außerbilanziellen Finanzierung

Es gibt zwei verschiedene Kategorien von Handelsfinanzierungen aus der Sicht der Rechnungslegung: bilanzielle Finanzierung und außerbilanzielle Finanzierung. Das Verständnis der Differenz kann entscheidend sein, um die richtige Art der kommerziellen Finanzierung für Ihr Unternehmen zu erhalten.

Einfach ausgeglichen werden, ist die bilanzielle Finanzierung eine Handelsfinanzierung, bei der die Investitionsausgaben als Verbindlichkeit in der Bilanz eines Unternehmens ausgewiesen werden. Handelskredite sind das gebräuchlichste Beispiel: In der Regel wird ein Unternehmen einen Vermögenswert (wie z. B. Forderungen) nutzen, um Geld von einer Bank zu leihen und so eine Haftung (dh das ausstehende Darlehen) zu schaffen, die als solche auf der Bilanz. Schauen Sie sich die Seite an die besten CFD Broker.

Bei der außerbilanziellen Finanzierung müssen jedoch keine Verbindlichkeiten ausgewiesen werden, da keine Schuld oder Eigenkapital geschaffen wird. Die häufigste Form der außerbilanziellen Finanzierung ist ein Operating-Leasing, bei dem das Unternehmen eine kleine Anzahlung im Voraus und dann monatliche Leasing-Zahlungen macht. Wenn die Leasing-Laufzeit ist, kann das Unternehmen in der Regel kaufen die Asset für einen minimalen Betrag (oft nur ein Dollar).

Der wesentliche Unterschied besteht darin, dass bei einem Operating-Leasing der Vermögenswert auf der Bilanz des Leasinggebers bleibt. Der Leasingnehmer meldet nur die Kosten, die mit der Verwendung des Vermögenswertes verbunden sind (d.h. die Mietzahlungen), nicht die Kosten des Vermögenswertes selbst.

Warum spielt es eine Rolle?

Das klingt wie die technische Buchhaltung – man spricht nur, dass nur ein CPA schätzen könnte. In der anhaltend engen Kreditumgebung kann jedoch eine außerbilanzielle Finanzierung für jede Größenfirma, von großen Multinationalen bis hin zu Mom-and-Pops, erhebliche Vorteile bieten.

Diese Vorteile ergeben sich aus der Tatsache, dass die außerbilanzielle Finanzierung Liquidität für ein Unternehmen schafft und dabei Hebelwirkung vermeidet und damit das gesamte Finanzbild des Unternehmens verbessert. Dies kann Unternehmen helfen, ihre Schulden-zu-Eigenkapitalquote niedrig zu halten: Wenn ein Unternehmen bereits gehebelt ist, können zusätzliche Schulden einen Vertrag zu einem bestehenden Darlehen auslösen.

Der Kompromiss ist, dass die außerbilanzielle Finanzierung in der Regel teurer ist als herkömmliche bilanzielle Darlehen. Unternehmer sollten eng mit ihren CPAs zusammenarbeiten, um festzustellen, ob die Vorteile der außerbilanziellen Finanzierung die Kosten in ihrer spezifischen Situation überwiegen.

Weitere Arten der außerbilanziellen Finanzierung

Eine immer populärere Art der außerbilanziellen Finanzierung heute ist, was als Verkauf / Leaseback bekannt ist. Hier ist ein Geschäft verkauft Eigentum es besitzt und dann sofort vermietet es zurück von der neuen Besitzer. Es kann mit praktisch jeder Art von Anlagevermögen verwendet werden, einschließlich Gewerbeimmobilien, Ausrüstung und Nutzfahrzeuge und Flugzeuge, um nur einige zu nennen.

Ein Verkauf / Leaseback kann die finanzielle Flexibilität eines Unternehmens steigern und kann einen großen Geldbetrag ausleihen, indem er das Eigenkapital im Vermögenswert freisetzt. Dieses Bargeld kann dann in das Geschäft gegossen werden, um Wachstum zu unterstützen, Schulden zu bezahlen, ein anderes Geschäft zu erwerben oder Arbeitsmittelbedarf zu erfüllen.

Factoring ist eine andere Art der außerbilanziellen Finanzierung: Hier verkauft ein Unternehmen seine ausstehenden Forderungen an eine Handelsfinanzierung oder „Faktor“. Typischerweise wird der Faktor das Geschäft zwischen 70 und 90 Prozent des Wertes der Forderung zum Zeitpunkt des Kaufs vorantreiben; Die Balance, abzüglich der Factoring-Gebühr, wird freigegeben, wenn die Rechnung erhoben wird.

Wie bei einem Operating-Leasing wird keine Schuld mit Factoring geschaffen, so dass Unternehmen Liquidität schaffen und gleichzeitig zusätzliche Hebelwirkung vermeiden können. Die gleichen Arten von außerbilanziellen Leistungen treten sowohl bei Factoring-Vereinbarungen als auch bei Operating-Leasingverhältnissen auf.

Denken Sie daran, dass strenge Rechnungslegungsvorschriften eingehalten werden müssen, wenn es darum geht, zwischen der Bilanz und der außerbilanziellen Finanzierung ordnungsgemäß zu unterscheiden, so dass Sie in dieser Hinsicht eng mit Ihrem CPA zusammenarbeiten sollten. Aber mit der anhaltenden Unsicherheit um die Wirtschaft und die Kreditmärkte lohnt es sich, die potenziellen Vorteile der außerbilanziellen Finanzierung für Ihr Unternehmen zu betrachten.

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